In breve
L'IVA negli Emirati è al 5%. La registrazione è obbligatoria quando le tue vendite e importazioni imponibili superano 375.000 AED negli ultimi 12 mesi, o si prevede che li superino nei prossimi 30 giorni. Puoi registrarti volontariamente da 187.500 AED. La registrazione si fa online su EmaraTax, e poi presenti una dichiarazione IVA entro 28 giorni dalla fine di ogni trimestre.
Devi registrarti all'IVA?
Il calcolo guarda le tue forniture imponibili (vendite al 5% o allo 0%) più le importazioni imponibili, su 12 mesi mobili. Controllalo ogni mese, non solo a fine anno.
| Le tue vendite imponibili | Cosa significa |
|---|---|
| Oltre 375.000 AED negli ultimi 12 mesi | Obbligatoria. Fai domanda entro 30 giorni. |
| Previste oltre 375.000 AED nei prossimi 30 giorni | Obbligatoria. Fai domanda subito, prima di superarla. |
| Tra 187.500 e 375.000 AED | Volontaria. Puoi registrarti, e spesso conviene. |
| Sotto 187.500 AED | Non ancora. Continua a controllare i totali mensili. |
| Solo vendite esenti (es. affitti residenziali) | Di solito nessuna registrazione, ma verificalo prima con noi. |
Esempio: una società di consulenza fattura 35.000 AED al mese. Dopo 11 mesi il totale mobile è 385.000 AED: ha superato la soglia nell'undicesimo mese e ha 30 giorni per fare domanda. Molti titolari se ne accorgono solo a fine anno, con mesi di ritardo.
Registrazione obbligatoria o volontaria?
Registrarti volontariamente significa applicare prima il 5% di IVA sulle vendite, ma anche recuperare l'IVA che paghi sui costi: affitto dell'ufficio, attrezzature, software, consulenze. Di solito conviene quando:
- i tuoi clienti sono attività registrate all'IVA, che comunque recuperano l'IVA che applichi
- stai spendendo molto per partire, quindi hai IVA da recuperare
- supererai presto i 375.000 AED e vuoi essere pronto prima di doverlo fare
Se vendi soprattutto a privati, applicare il 5% in anticipo può renderti più caro. Calcoliamo insieme quale strada ti conviene.
Documenti necessari
Società
- Licenza commerciale
- Atto costitutivo (memorandum of association)
- Indirizzo e contatti della società
- Dati del conto in banca (lettera IBAN)
Soci e amministratore
- Copie dei passaporti
- Emirates ID, se ce l'hanno
- Prova che l'amministratore può agire per la società
I tuoi numeri
- Fatturato degli ultimi 12 mesi (dichiarazione firmata)
- Fatturato previsto nei prossimi 30 giorni
- Fatture o contratti di esempio
- Importazioni ed esportazioni previste, se ci sono
Come registrarsi all'IVA su EmaraTax
Controlla la soglia
Somma vendite e importazioni imponibili degli ultimi 12 mesi e dei prossimi 30 giorni.
Crea o apri l'account EmaraTax
Un solo account per la società, usato anche per la corporate tax.
Compila la domanda IVA
Attività, fatturato, importazioni ed esportazioni previste, dati bancari e le persone dietro la società.
Carica i documenti e invia
La FTA esamina la domanda e può chiedere altre informazioni. Rispondi in fretta, così non viene respinta.
Ricevi il TRN
Il tuo Tax Registration Number di 15 cifre e il certificato IVA. Indica il TRN su ogni fattura fiscale dalla data di efficacia.
Dopo la registrazione: fatture e dichiarazioni IVA
- Le fatture fiscali devono riportare il TRN, l'importo dell'IVA e gli altri dati richiesti dalla legge. Una fattura sbagliata può costare 2.500 AED per caso.
- Le dichiarazioni IVA si presentano di solito ogni trimestre, entro 28 giorni dalla fine del trimestre. Chi ha forniture oltre 150 milioni di AED dichiara ogni mese.
- Il pagamento dell'IVA dovuta ha la stessa scadenza di 28 giorni.
- Le registrazioni: conserva fatture, ricevute, contratti e documenti di importazione per almeno 5 anni (di più per gli immobili).
Con una contabilità mensile in ordine, la dichiarazione trimestrale diventa una formalità. Vedi contabilità a Dubai.
Le sanzioni IVA nel 2026
Dal 14 aprile 2026 è in vigore un nuovo sistema di sanzioni (Cabinet Decision n. 129 del 2025). Le principali:
| Cosa è andato storto | Sanzione |
|---|---|
| Registrazione tardiva | 10.000 AED |
| Dichiarazione IVA in ritardo | 1.000 AED (2.000 AED se si ripete entro 24 mesi) |
| Pagamento in ritardo | 14% annuo sull'IVA non pagata, calcolato ogni mese |
| Dichiarazione errata | 500 AED, non applicata se corretta entro la scadenza |
| Fattura fiscale errata o mancante | 2.500 AED per caso |
| Registrazioni mancanti | 10.000 AED (20.000 AED se si ripete entro 24 mesi) |
| Correzione volontaria di un errore | 1% al mese sulla differenza |
Cosa è cambiato per l'IVA nel 2026
Il Federal Decree-Law n. 16 del 2025 ha cambiato diverse regole IVA dal 1° gennaio 2026:
- Reverse charge: non devi più emettere una fattura a te stesso. Conserva la fattura del fornitore o i documenti di importazione come prova.
- Recupero dell'IVA: l'IVA a credito in eccesso va chiesta entro 5 anni dalla fine del periodo d'imposta. I saldi più vecchi si possono ancora chiedere fino al 31 dicembre 2026.
- Controllo dei fornitori: la FTA può negarti il recupero dell'IVA su acquisti legati all'evasione fiscale, se lo sapevi o avresti dovuto saperlo. Controlla il TRN dei nuovi fornitori.
Cancellazione dall'IVA
Se smetti di fare vendite imponibili, o se negli ultimi 12 mesi scendono sotto 187.500 AED, devi chiedere la cancellazione della registrazione IVA. Presenti una dichiarazione finale e paghi l'IVA dovuta. Una domanda in ritardo costa una sanzione: avvisaci appena la tua attività cambia o chiude.
Società di Free Zone e IVA
Le società di Free Zone seguono le stesse regole IVA delle società mainland: stessa soglia, stesse dichiarazioni. Alcune Free Zone sono designated zones, dove certi movimenti di beni tra loro sono fuori dal campo IVA. I servizi sono tassati normalmente ovunque. Se commerci beni in una designated zone, controlliamo ogni flusso con te.
La corporate tax è separata dall'IVA: vedi la corporate tax negli Emirati.
E in Italia?
Questa pagina riguarda solo l'IVA degli Emirati. Se fatturi a clienti italiani, o se resti fiscalmente residente in Italia, valgono anche le regole italiane: verificale con un consulente fiscale italiano. Sul lato italiano della residenza leggi la guida per italiani.
Come gestiamo l'IVA per te
Quasi tutte le multe IVA nascono da una soglia che nessuno controllava, o da un trimestre dimenticato. Con noi sono entrambi nel nostro calendario. Seguiamo tutto il ciclo IVA, e poiché teniamo anche la tua contabilità, i numeri arrivano da conti che conosciamo già.
Registrazione
- Soglia controllata ogni mese dalla tua contabilità
- Domanda preparata e inviata a te per l'approvazione
- Gratis per i nostri clienti di contabilità
- Da sola: quotata nella chiamata, rimborsata se inizi la contabilità con noi entro 30 giorni
Ogni trimestre
- Dichiarazione IVA preparata da conti in ordine
- Inviata a te per l'approvazione prima della scadenza di 28 giorni
- Inclusa dal piano Grow, un piccolo extra nel piano Start
Tutto l'anno
- Fatture controllate per i dati IVA corretti
- TRN dei fornitori controllati
- Risposte entro 1 giorno lavorativo
Fonti
Regole verificate il 29 ottobre 2026. Le regole fiscali cambiano, per questo le ricontrolliamo ogni trimestre.
- Autorità fiscale federale: registrazione IVA (in inglese)
- Al Tamimi: riforma delle sanzioni dal 14 aprile 2026, Cabinet Decision n. 129 del 2025 (in inglese)
- PwC: modifiche alla legge IVA dal 1° gennaio 2026 (in inglese)
Questa pagina spiega le regole in modo semplice. Non è una consulenza fiscale per la tua società: prenota una chiamata gratuita e guardiamo il tuo caso.