Regeln Stand 12. November 2026 · geprüft vom Buchhaltungsteam von 800 Business
Kurz gesagt
Die Körperschaftsteuer in Dubai und den VAE beträgt 0 % auf den steuerpflichtigen Gewinn bis 375.000 AED (ca. 91.800 € / 84.700 CHF) und 9 % darüber. Jede Firma in den VAE, auch jede Free-Zone-Firma, muss sich bei der Steuerbehörde (Federal Tax Authority, FTA) registrieren: neue Firmen innerhalb von 3 Monaten nach der Gründung. Die Erklärung geben Sie ab und die Steuer zahlen Sie innerhalb von 9 Monaten nach dem Geschäftsjahresende. Eine späte Registrierung kostet 10.000 AED (ca. 2.450 € / 2.260 CHF).
Die Steuersätze
Die Körperschaftsteuer gilt für Geschäftsjahre ab dem 1. Juni 2023.
| Wer | Satz |
|---|---|
| steuerpflichtiger Gewinn bis 375.000 AED | 0 % |
| steuerpflichtiger Gewinn über 375.000 AED | 9 % auf den Teil darüber |
| Qualifying Free Zone Person | 0 % auf qualifizierende Einkünfte, 9 % auf andere Einkünfte |
| Privatpersonen mit Geschäftsumsatz über 1 Mio. AED (ca. 245.000 € / 226.000 CHF) im Jahr | dieselben Sätze 0 % / 9 % |
| internationale Konzerne mit Umsatz ab 750 Mio. € | mindestens 15 % (Ergänzungssteuer) |
Beispiel: Ihre Firma macht 500.000 AED (ca. 122.400 € / 113.000 CHF) steuerpflichtigen Gewinn. Die ersten 375.000 AED kosten 0 %. Auf die übrigen 125.000 AED fallen 9 % an, also 11.250 AED (ca. 2.750 € / 2.540 CHF).
Der steuerpflichtige Gewinn beginnt beim Gewinn in Ihrer Buchhaltung. Manche Kosten werden wieder hinzugerechnet (zum Beispiel 50 % der Bewirtung von Kunden, Bußgelder und Strafen), manche Einnahmen sind steuerfrei (zum Beispiel die meisten Dividenden anderer Firmen). Darum sind saubere Bücher jeden Monat so wichtig: Sie entscheiden, was Sie zahlen.
Sie suchen die 5 %? Das ist die Mehrwertsteuer, eine andere Steuer: Mehrwertsteuer in Dubai.
Wer sich registrieren muss
- jede Firma mit Lizenz in den VAE, Mainland oder Free Zone, mit oder ohne Gewinn
- jede Free-Zone-Firma, auch wenn sie 0 % erwartet
- ruhende Firmen, die noch eine Lizenz haben
- Privatpersonen (Freelancer, Einzelunternehmer), deren Geschäftsumsatz in einem Kalenderjahr 1 Mio. AED übersteigt. Gehalt, private Kapitalerträge und Miete aus privaten Immobilien zählen nicht mit.
- ausländische Firmen, die aus den VAE geführt werden oder hier eine Betriebsstätte haben
Fristen
| Wer | Registrierung |
|---|---|
| Firma in den VAE, gegründet ab 1. März 2024 | innerhalb von 3 Monaten nach der Gründung |
| ausländische Firma, die aus den VAE geführt wird | 3 Monate nach Ende ihres Geschäftsjahrs |
| Privatperson über 1 Mio. AED Umsatz | bis 31. März des Folgejahres |
Erklärung und Zahlung: innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahrs, am selben Tag. Bei Jahresende 31. Dezember 2025 war das der 30. September 2026. Eine allgemeine Verlängerung gibt es nicht. Registrierung und Abgabe laufen über das Portal EmaraTax, die Anmeldung nur über UAE PASS.
Strafen
| Verstoß | Strafe |
|---|---|
| späte Registrierung | 10.000 AED |
| späte Erklärung | 500 AED (ca. 120 € / 110 CHF) pro Monat in den Monaten 1 bis 12, danach 1.000 AED pro Monat |
| späte Zahlung | 14 % im Jahr auf die offene Steuer, monatlich berechnet |
| fehlende Unterlagen | 10.000 AED, 20.000 AED bei Wiederholung innerhalb von 24 Monaten |
| falsche Erklärung | 500 AED, außer bei Korrektur vor der Frist |
Strafe für späte Registrierung erlassen? Die FTA erlässt die 10.000 AED, wenn Sie Ihre erste Erklärung innerhalb von 7 Monaten nach Ende Ihres ersten Steuerzeitraums abgeben. Ein Enddatum dieser Initiative hat die FTA nicht genannt. Prüfen Sie Ihren Fall mit uns, bevor Sie sich darauf verlassen.
Stimmen Ihre Registrierung und Ihre Fristen? In einem kostenlosen 30-Minuten-Gespräch auf Zoom prüfen wir, wann sich Ihre Firma registrieren musste, wann die erste Erklärung fällig ist und ob Sie Small Business Relief nutzen können. Mein kostenloses Beratungsgespräch buchen · WhatsApp +971 52 713 7661
Das kostenlose Beratungsgespräch findet auf Englisch statt.
Small Business Relief
Wenn Ihr Umsatz in jedem Steuerzeitraum seit Juni 2023 höchstens 3 Mio. AED (ca. 734.000 € / 678.000 CHF) betrug, können Sie Small Business Relief wählen. Dann gilt Ihr steuerpflichtiger Gewinn als null. Das gilt jetzt für Steuerzeiträume, die bis zum 31. Dezember 2029 enden.
- Sie müssen es in jeder Erklärung neu wählen. Es geht nicht automatisch.
- Ein einziger Zeitraum über 3 Mio. AED beendet es für immer.
- Verluste aus diesen Jahren können Sie nicht vortragen.
- Qualifying Free Zone Persons können es nicht nutzen.
- Registrierung und eine vereinfachte Erklärung bleiben Pflicht.
Free-Zone-Firmen und die 0 %
Eine Free-Zone-Firma zahlt nur dann 0 % auf qualifizierende Einkünfte, wenn sie eine Qualifying Free Zone Person ist und alle Bedingungen erfüllt:
- echte Substanz in der Free Zone (Mitarbeiter, Kosten, Tätigkeit vor Ort)
- qualifizierende Einkünfte aus erlaubten Tätigkeiten
- nicht qualifizierende Einkünfte höchstens 5 % des Umsatzes oder 5 Mio. AED, je nachdem, was niedriger ist
- Verrechnungspreisregeln eingehalten
- geprüfter Jahresabschluss
- kein Wechsel in das normale 9-%-System
Fällt eine Bedingung weg, verliert die Firma den Status für diesen Zeitraum und die nächsten 4. Eine Qualifying Free Zone Person bekommt außerdem nicht die 0 % auf die ersten 375.000 AED, die normale Firmen haben. Für kleine Firmen ist das normale System mit Small Business Relief deshalb oft günstiger. Wir rechnen beides für Sie. Mehr zum Abschluss: Geprüfter Jahresabschluss.
Und Ihr Heimatland?
Die 0 % oder 9 % in den VAE gelten nur, wenn Ihre Firma wirklich in den VAE geführt wird. Wenn Sie in Deutschland wohnen bleiben und die Firma von dort leiten, kann Deutschland die Firma wie eine deutsche besteuern. Österreich und die Schweiz haben eigene Regeln und je ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den VAE. Mehr: Steuern in Dubai. Lassen Sie das von Ihrem Steuerberater in Deutschland, Österreich oder der Schweiz prüfen.
Unterlagen aufbewahren
Bücher und Belege für die Körperschaftsteuer müssen Sie 7 Jahre nach Ende des Steuerzeitraums aufbewahren. Das übernehmen wir mit Ihrer Buchhaltung.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Dubai?
0 % auf den steuerpflichtigen Gewinn bis 375.000 AED und 9 % darüber. Eine Qualifying Free Zone Person zahlt 0 % auf qualifizierende Einkünfte und 9 % auf den Rest. Sehr große internationale Konzerne zahlen mindestens 15 %.
Muss sich eine Free-Zone-Firma registrieren?
Ja. Jede Free-Zone-Firma muss sich registrieren und jedes Jahr eine Erklärung abgeben, auch wenn sie 0 % zahlt und auch ohne Gewinn.
Muss ich mich registrieren, wenn meine Firma nichts verdient?
Ja. Jede Firma in den VAE muss sich von Anfang an registrieren. Auch eine ruhende Firma gibt eine Erklärung ab. Eine verpasste Frist kostet 10.000 AED.
Wann ist die Erklärung fällig?
Innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahrs. Abgabe und Zahlung am selben Tag. Eine allgemeine Verlängerung gibt es nicht.
Zahle ich als Freelancer Körperschaftsteuer auf mein Gehalt?
Gehalt zählt nicht. Als Privatperson registrieren Sie sich erst, wenn Ihr Geschäftsumsatz in einem Kalenderjahr über 1 Mio. AED liegt.
Gibt es in Dubai eine Kapitalertragsteuer?
Für Privatpersonen gibt es in den VAE keine Einkommensteuer, also auch keine Steuer auf private Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne. Firmen versteuern Gewinne mit der Körperschaftsteuer. Ob Ihr Heimatland trotzdem besteuert, hängt von Ihrem Wohnsitz dort ab.
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Das kostenlose Beratungsgespräch findet auf Englisch statt.
Euro- und Franken-Beträge sind gerundet und nur zur Orientierung: EZB-Referenzkurse vom 11. November 2026 (1 € = 1,1127 US-$ = 0,9234 CHF) und fester Kurs von 3,6725 AED je US-$, also 1 € ≈ 4,09 AED und 1 CHF ≈ 4,43 AED.
Quellen
Geprüft am 12. November 2026.
- Federal Tax Authority, Corporate Tax
- Ministry of Finance, Cabinet Decision No. 75 of 2023 mit Änderungen (Strafen)
- FTA, Erlass der Strafe für späte Registrierung (14. Mai 2026)
- Zawya/WAM, Small Business Relief bis Dezember 2029 (7. August 2026, Ministerial Decision No. 131 of 2026)
- Ministerial Decision No. 229 of 2025 (Qualifying Free Zone Person, De-minimis-Regel) und No. 84 of 2025 (geprüfte Abschlüsse)
Weiterlesen: Firma in Dubai gründen