Regeln Stand 12. November 2026 · geprüft vom Buchhaltungsteam von 800 Business
Kurz gesagt
Die Mehrwertsteuer in Dubai und den ganzen VAE beträgt 5 %. Ihre Firma muss sich registrieren, sobald ihr steuerpflichtiger Umsatz mit Importen in den letzten 12 Monaten 375.000 AED (ca. 91.800 € / 84.700 CHF) übersteigt, oder wenn er das in den nächsten 30 Tagen tun wird. Freiwillig geht es ab 187.500 AED (ca. 45.900 € / 42.400 CHF). Die Registrierung läuft online über EmaraTax. Danach geben Sie meist jedes Quartal eine Erklärung ab, innerhalb von 28 Tagen nach Quartalsende.
Müssen Sie sich registrieren?
Die Prüfung schaut auf Ihren steuerpflichtigen Umsatz (Verkäufe mit 5 % oder 0 %) plus steuerpflichtige Importe, immer über die letzten 12 Monate. Prüfen Sie das jeden Monat, nicht erst am Jahresende.
| Ihr steuerpflichtiger Umsatz | Was das heißt |
|---|---|
| über 375.000 AED in den letzten 12 Monaten | Pflicht. Antrag innerhalb von 30 Tagen. |
| voraussichtlich über 375.000 AED in den nächsten 30 Tagen | Pflicht. Jetzt beantragen, bevor Sie die Grenze überschreiten. |
| zwischen 187.500 und 375.000 AED | freiwillig. Oft lohnt es sich. |
| unter 187.500 AED | noch nicht. Behalten Sie Ihre Monatswerte im Blick. |
| nur steuerfreie Umsätze (z. B. Wohnungsmiete) | meist keine Registrierung. Fragen Sie uns vorher. |
Beispiel: Eine Beratung stellt jeden Monat 35.000 AED in Rechnung. Nach 11 Monaten liegt sie bei 385.000 AED. Sie hat die Grenze im 11. Monat überschritten und muss innerhalb von 30 Tagen den Antrag stellen. Viele Inhaber merken das erst am Jahresende, Monate zu spät.
Pflicht oder freiwillig?
Wer sich freiwillig registriert, berechnet früher 5 % auf seine Rechnungen. Dafür holt er sich die Mehrwertsteuer auf seine Kosten zurück: Büromiete, Geräte, Software, Honorare. Das lohnt sich meist, wenn
- Ihre Kunden registrierte Firmen sind, die sich die 5 % ohnehin zurückholen,
- Sie am Anfang viel ausgeben und Vorsteuer zurückbekommen,
- Sie die 375.000 AED bald erreichen und vorher startklar sein wollen.
Wenn Sie vor allem an Privatkunden verkaufen, macht Sie die frühe Mehrwertsteuer teurer. Wir rechnen aus, welcher Weg für Sie besser ist.
Welche Unterlagen Sie brauchen
| Firma | Inhaber und Geschäftsführer | Ihre Zahlen |
|---|---|---|
| Handelslizenz | Passkopien | Umsatz der letzten 12 Monate (unterschriebene Aufstellung) |
| Gesellschaftsvertrag | Emirates ID, wenn vorhanden | erwarteter Umsatz der nächsten 30 Tage |
| Adresse und Kontaktdaten der Firma | Nachweis, dass der Geschäftsführer für die Firma handeln darf | Beispielrechnungen oder Verträge |
| Bankverbindung (IBAN-Bestätigung) | erwartete Importe und Exporte |
So läuft die Registrierung auf EmaraTax
- Schwelle prüfen: steuerpflichtiger Umsatz und Importe der letzten 12 Monate und der nächsten 30 Tage.
- EmaraTax-Konto anlegen oder öffnen. Ein Konto pro Firma, auch für die Körperschaftsteuer. Die Anmeldung läuft nur über UAE PASS.
- Antrag ausfüllen: Tätigkeiten, Umsatz, Importe und Exporte, Bankverbindung, die Personen hinter der Firma.
- Unterlagen hochladen und absenden. Die Steuerbehörde (FTA) prüft und stellt manchmal Rückfragen. Antworten Sie schnell, sonst wird der Antrag abgelehnt.
- TRN erhalten: Ihre 15-stellige Steuernummer (Tax Registration Number) und das Zertifikat. Ab dem Stichtag steht die TRN auf jeder Rechnung.
Die Registrierung selbst kostet bei der FTA keine Gebühr.
Müssen Sie sich registrieren, und wann? In einem kostenlosen 30-Minuten-Gespräch auf Zoom prüfen wir Ihren Umsatz der letzten 12 Monate und sagen Ihnen, ob Pflicht oder freiwillige Registrierung besser ist. Mein kostenloses Beratungsgespräch buchen · WhatsApp +971 52 713 7661
Das kostenlose Beratungsgespräch findet auf Englisch statt.
Nach der Registrierung: Rechnungen und Erklärungen
- Steuerrechnungen zeigen Ihre TRN, den Mehrwertsteuerbetrag und die weiteren Angaben, die das Gesetz verlangt. Eine falsche Rechnung kann 2.500 AED (ca. 610 € / 560 CHF) pro Fall kosten.
- Erklärungen meist jedes Quartal, innerhalb von 28 Tagen nach Quartalsende. Firmen mit mehr als 150 Mio. AED Umsatz geben monatlich ab.
- Zahlung der Mehrwertsteuer mit derselben Frist von 28 Tagen.
- Aufbewahrung: Rechnungen, Belege, Verträge und Importunterlagen mindestens 5 Jahre (bei Immobilien länger).
Saubere Bücher jeden Monat machen die Quartalserklärung zur Formsache. Siehe Buchhaltung in Dubai.
Strafen 2026
Seit dem 14. April 2026 gilt ein neues Strafsystem (Cabinet Decision No. 129 of 2025):
| Was schiefging | Strafe |
|---|---|
| späte Registrierung | 10.000 AED (ca. 2.450 € / 2.260 CHF) |
| späte Erklärung | 1.000 AED (ca. 240 € / 230 CHF), 2.000 AED bei Wiederholung innerhalb von 24 Monaten |
| späte Zahlung | 14 % im Jahr auf die offene Steuer, monatlich berechnet |
| falsche Erklärung | 500 AED, entfällt bei Korrektur bis zur Frist |
| falsche oder fehlende Steuerrechnung | 2.500 AED pro Fall |
| fehlende Unterlagen | 10.000 AED, 20.000 AED bei Wiederholung innerhalb von 24 Monaten |
| freiwillige Korrektur eines Fehlers | 1 % pro Monat auf die Differenz |
Was sich 2026 geändert hat
Mit dem Federal Decree-Law No. 16 of 2025 gelten seit dem 1. Januar 2026 neue Regeln:
- Reverse Charge: Sie müssen sich keine eigene Rechnung mehr ausstellen. Die Rechnung des Lieferanten oder die Importunterlagen reichen als Nachweis.
- Vorsteuer zurückholen: Überschüssige Vorsteuer muss innerhalb von 5 Jahren nach Ende des Zeitraums beantragt werden. Ältere Guthaben können noch bis 31. Dezember 2026 beantragt werden.
- Prüfung der Lieferanten: Die FTA kann die Vorsteuer verweigern, wenn ein Einkauf mit Steuerbetrug zusammenhängt und Sie das wussten oder hätten wissen müssen. Seit dem 1. Oktober 2026 schreibt die FTA Decision No. 13 of 2026 dafür feste Prüfschritte vor.
Free-Zone-Firmen und Mehrwertsteuer
Für Free-Zone-Firmen gelten dieselben Regeln wie auf dem Mainland: gleiche Schwelle, gleiche Erklärungen. Manche Free Zones sind sogenannte Designated Zones. Dort liegen bestimmte Warenbewegungen außerhalb der Mehrwertsteuer. Dienstleistungen werden überall normal besteuert. Wenn Sie in einer Designated Zone mit Waren handeln, prüfen wir jeden Warenweg mit Ihnen.
Kunden in Deutschland, Österreich oder der Schweiz? Für die Umsatzsteuer dort gelten die Regeln des Landes Ihres Kunden. Bei Dienstleistungen an Firmen schuldet oft der Kunde selbst die Umsatzsteuer (Reverse Charge). Lassen Sie das von Ihrem Steuerberater im jeweiligen Land prüfen.
Die Körperschaftsteuer ist eine eigene Steuer: siehe Körperschaftsteuer in Dubai.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Dubai?
5 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen, in Dubai und in den ganzen VAE. Manche Umsätze sind mit 0 % besteuert oder steuerfrei.
Ab welchem Umsatz muss sich meine Firma registrieren?
Ab 375.000 AED steuerpflichtigem Umsatz und Importen in den letzten 12 Monaten, oder wenn das in den nächsten 30 Tagen erwartet wird. Freiwillig ab 187.500 AED.
Wie oft gebe ich eine Mehrwertsteuererklärung ab?
Meist jedes Quartal, innerhalb von 28 Tagen nach Quartalsende. Die FTA legt Ihre Quartale bei der Registrierung fest. Sehr große Firmen geben monatlich ab.
Muss eine Free-Zone-Firma Mehrwertsteuer zahlen?
Ja, nach denselben Regeln wie eine Mainland-Firma. Nur bestimmte Warenbewegungen in Designated Zones liegen außerhalb der Mehrwertsteuer.
Was kostet eine späte Registrierung?
10.000 AED. Deshalb prüfen wir die Schwelle für unsere Kunden jeden Monat aus den Büchern.
Wann muss ich die Registrierung wieder löschen?
Wenn Sie keine steuerpflichtigen Umsätze mehr machen oder Ihr Umsatz der letzten 12 Monate unter 187.500 AED fällt. Sie geben eine letzte Erklärung ab und zahlen die offene Steuer. Ein später Antrag kostet eine Strafe.
Sprechen wir 30 Minuten über Ihre Mehrwertsteuer
Sagen Sie uns Ihren Umsatz und an wen Sie verkaufen. Wir sagen Ihnen, ob und wann Sie sich registrieren müssen und was danach jedes Quartal ansteht. Kostenlos und unverbindlich.
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Das kostenlose Beratungsgespräch findet auf Englisch statt.
Euro- und Franken-Beträge sind gerundet und nur zur Orientierung: EZB-Referenzkurse vom 11. November 2026 (1 € = 1,1127 US-$ = 0,9234 CHF) und fester Kurs von 3,6725 AED je US-$, also 1 € ≈ 4,09 AED und 1 CHF ≈ 4,43 AED.
Quellen
Geprüft am 12. November 2026.
- Federal Tax Authority, Registration for VAT (Schwellen 375.000 / 187.500 AED, 12 Monate / 30 Tage; Seite Stand 6. April 2026)
- Al Tamimi, Reform der Steuerstrafen ab 14. April 2026 (Cabinet Decision No. 129 of 2025)
- PwC, Änderungen von Mehrwertsteuer und Verfahrensrecht ab 1. Januar 2026 (Federal Decree-Law No. 16 of 2025)
- FTA Decision No. 13 of 2026 (Prüfung der Lieferanten, in Kraft 1. Oktober 2026)
Weiterlesen: Firma in Dubai gründen